본문 바로가기 주메뉴 바로가기

공시지침

  • KB캐피탈의 공시지침을 살펴보실 수 있습니다.

제1장 총 칙

제1조(목적)
이 지침은 공시규정(이하 “규정”이라 한다)에 명시되어 있는 공시업무의 원활한 수행을 위하여 필요한 사항을 정함을 목적으로 한다.
제2조(적용범위)
이 지침에서 정한 사항은 공시업무 취급 시에 적용한다.
제3조(용어의 정의)
이 지침에서 사용하는 용어의 정의는 다음과 같다.
  1. “국내공시”라 함은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 “자본시장통합법”이라한다), 유가증권시장상장규정, 유가증권시장 공시규정, 외감법, 증권의발행및공시등에관한규정, 업종별 감독규정 등에 의해 한국거래소, 금융위원회 등의 국내기관을 제출처로하는 공시를 말한다.
  2. “해외공시”라 함은 Securities Exchange Act of 1934(이하 "미국증권거래법"이라 한다.) 등에 의해 U.S. Securities and Exchange Commission(이하 "SEC"이라 한다.) 및 New York Stock Exchange (이하 "NYSE"이라 한다.)등의 해외기관을 제출처로 하는 공시를 말한다.
  3. “정기공시”라 함은 자본시장통합법 및 업종별감독규정 등에 따라 투자자 등의 권익보호를 위해 정기적으로 수행하는 경영성과에 대한 공시를 말한다.
  4. “발행공시”라 함은 자본시장통합법 등에 따라 유가증권을 발행할 때 투자자에게 제공되는 증권발행개요 및 발행인에 대한 공시를 말한다.
  5. “수시공시”라 함은 증권의발행및공시등에관한규정 및 유가증권공시규정 등에 따라 투자자를 보호하기 위해 적시에 제공하는 주요경영사항 등에 대한 공시를 말한다.
제4조(인증대상)
규정 제14조 제2항에서 서면상으로 인증해야 하는 공시대상은 국내외 증권거래법에 의한 다음 각 호를 말한다.
  1. 사업보고서
  2. 분반기보고서
  3. 증권신고서
  4. 투자설명서(예비투자설명서, 간이투자설명서 포함)
제5조(체크리스트)
① 규정 제7조 제3항 및 제10조 제2항의 체크리스트는 다음 각 호를 말한다.
  1. 체크리스트 1. (최초작성단계)
  2. 체크리스트 2. (취합작성단계)
② 작성자 및 승인자는 제1항 각 호의 체크리스트에 자필 서명하여야 한다.
③ 공시담당자는 제1항 각호의 체크리스트를 모두 취합하여 공시통제에 대한 책임근거를 확보하였다는 것을 증명하기 위해 체크리스트 취합총괄표를 작성한다.
④ 제1항 및 제3항의 작성양식은 [별첨1.]에서 정하는 바에 따른다.
제6조(체크리스트 작성 예외)
발행공시 등의 경우, 공시 완료된 동일 기준일 시점의 다른 공시에 체크리스트가 작성, 취합되어 있는 경우는 해당 발행공시 등에 대한 체크리스트의 작성을 생략할 수 있다.

제2장 국내공시

[제1절 정기공시-사업보고서 등]

제7조(공시대상)
정기공시-사업보고서 등이란 자본시장통합법 제159조 및 제160조에 의한 사업보고서, 반기보고서 및 분기보고서를 말한다.
제8조(주관부서)
① 정기공시-사업보고서 등의 작성 및 취합은 전략기획부에서 주관한다.
② 제1항의 주관부서는 회사가 자본시장통합법 제159조 제1항의 제출대상 요건에 해당되는지 여부를 주기적으로 확인하여야 한다.
제9조(제출시한)
정기공시-사업보고서 등은 연4회 작성하여 금융위원회와 한국거래소에 제출하며, 그 제출시한은 다음 각 호와 같다.
  1. 사업보고서 : 각 사업연도 경과 후 90일 이내
  2. 분,반기보고서 : 매 분,반기 결산일 경과 후 45일 이내
제10조(작성내용)
① 정기공시-사업보고서 등은 사업연도 개시일로부터 각 분기, 반기, 결산기까지의 회사의 현황, 사업내용 및 재무에 관한 사항 등을 자본시장통합법법시행령 제168조, 제169조 및 제170조에서 정하는 바에 따라 작성한다.
② 제1호의 작성양식은 금융감독원에서 제공하는 “금융감독원 통합 제출지원 소프트웨어”상의 통합전자문서편집기에 의한다.
제11조(작성방법)
① 주관부서는 정기공시-사업보고서 등에 기재할 세부항목을 업무성격에 따라 해당부서에 배분한 후 작성을 의뢰하여야 하며, 항목 배분에 이견이 있는 경우 해당부서와 공시담당부서장간 협의를 통하여 조정, 결정한다.
② 주관부서는 제1항의 세부항목별 자료에 대하여 부서간 공문을 통하여 취합하여 관리하며, 이를 공시통제의 책임근거로 활용한다.

[제2절 발행공시-유가증권신고서 등]

제12조(공시대상)
발행공시-증권신고서 등이란 자본시장통합법 제118조 내지 132조에 의한 증권신고서와 투자설명서(예비투자설명서 및 간이투자설명서를 포함한다)를 말한다.
제13조(주관부서)
발행공시-증권신고서 등의 작성 및 취합은 재무기획부에서 주관한다.
제14조(작성내용)
① 발행공시-증권신고서 등은 모집 또는 매출의 개요 및 발행인에 관한 사항 등을 자본시장통합법시행령 제125조에서 정하는 바에 따라 작성한다.
② 제1호의 작성양식은 금융감독원에서 제공하는 “금융감독원 통합 제출지원 소프트웨어”상의 통합전자문서편집기에 의한다.
제15조(작성방법)
① 주관부서는 발행공시-증권신고서 등에 기재할 세부항목을 업무성격에 따라 해당부서에 배분한 후 작성을 의뢰한다. 다만, 최근에 제출한 정기공시-사업보고서 등의 내용과 동일한 부분은 그러하지 아니하며, 항목 배분에 이견이 있는 경우 해당부서와 재무기획부장간 협의를 통하여 조정, 결정한다.
② 주관부서는 제1항의 세부항목별 자료에 대하여 부서간 공문을 통하여 취합하여 관리하며, 이를 공시통제의 책임근거로 활용한다.

[제3절 정기-경영공시]

제16조(공시대상)
정기공시-경영공시란 여신금융업감독규정 제23조의 경영공시 를 말한다.
제17조(주관부서)
정기공시-경영공시의 작성 및 취합은 전략기획부에서 주관한다.
18조(제출시한)
정기공시-경영공시는 연2회 작성하되, 상반기 결산결과에 대한 공시자료는 상반기 결산일로부터 2개월이내, 년 결산결과에 대한 공시자료는 년 결산일로부터 3개월내에 공시하고, 회사의 본지점 등의 지정장소에 3년간 비치 공시하여야 한다.
제19조(작성내용)
① 정기공시-경영공시는 사업연도 개시일로부터 결산기까지의 회사의 재무 및 손익에 관한 사항 등을 여신금융업감독규정 제23조와 여신전문금융회사통일경영공시기준에서 정하는 바에 따라 작성한다.
② 제1호의 작성양식은 여신전문금융협회장이 정하는“여신전문회사통일경영공시기준”에 의한다.
제20조(작성방법)
① 주관부서는 정기공시-경영공시 등에 기재할 세부항목을 업무성격에 따라 해당팀에 배분한 후 작성을 의뢰하여야 하며, 항목 배분 이견이 있는 경우 해당부서와 공시담당부서장간 협의를 통하여 조정, 결정한다.
② 주관부서는 제1항의 세부항목별 자료에 대하여 부서간 공문을 통하여 취합하여 관리하며, 이를 공시통제의 책임근거로 활용한다.

[제4절 수시공시]

제21조(공시대상)
① 수시공시란 유가증권시장공시규정 및 증권발행및공시등에관한규정 등에 의한 수시공시-일반공시 말한다. ② 제1항의 수시공시-일반공시는 다음의 각호로 구성된다.
  1. 주요경영사항
  2. 공정공시
  3. 자율공시
  4. 조회공시
  5. 기타공시
제22조(주관부서)
① 수시공시의 작성 및 공시는 전략기획부에서 주관한다.
② 제1항의 주관부서는 유가증권시장공시규정의 대상요건에 해당되는지 여부를 주기적으로 확인하여야 한다.
제23조(주요경영사항)
① 회사가 수시공시하여야 하는 주요경영사항은 해당 유가증권시장주권상장법인의 “영업 및 생산활동에 관한 사실 또는 결정이 있을 때”, “재무구조에 변경을 초래하는 사실 또는 결정이 있은 때” 및 “기업경영활동에 관한 사실 또는 결정이 있은 때”로 나누어 지며, 그 세부항목은 유가증권시장공시규정 제7조에 의한다.
제24조(공정공시)
① 회사는 유가증권시장공시규정 제15조 내지 제20조에 따라 공정공시정보제공자가 다음의 각 호에서 정하는 사항을 공정공시정보제공대상자에게 선별적으로 제공하는 경우에는 사전에 그 사실 및 내용을 한국거래소에 공시하여야 한다.
  1. 장래 사업계획 또는 경영계획
  2. 매출액, 영업손익, 법인세비용차감전계속사업손익 또는 당기순손익 등에 대한 전망 또는 예측
  3. 사업보고서, 반기보고서 및 분기보고서(이하 “사업보고서등”이라 한다)를 제출하기 이전의 당해 사업보고서 등과 관련된 매출액, 영업손익, 법인세비용차감전계속사업손익 또는 당기순손익 등 영업실적
  4. 유가증권시장공시규정 제7조 내지 제10조의 주요경영사항의 신고와 관련된 것으로서 그 공시시한이 경과되지 아니한 사항
제25조(자율공시)
회사는 유가증권시장공시규정 제28조 및 유가증권시장공시규정시행세칙에 따라 다음 각 호의 사항을 한국거래소에 자진하여 신고할 수 있다.
  1. 기술도입.이전.제휴
  2. 자원개발 투자.개발자원 경제성 판명
  3. 특허권 취득 또는 양수.양도
  4. 단기차입금 감소
  5. 파생상품거래 이익발생
  6. 채무면제 이익발생
  7. 증여.수증
  8. 회사의 합병, 영업양수.도, 분할.분할합병 또는 주식의 포괄적 교환.이전을 위한 주주총회결의의 무효 또는 취소소송이
    제기.신청되거나 그 소송에 대한 판결.결정사실
  9. 금전 또는 증권대여
  10. 금융기관이 관계법규 또는 감독기관으로부터 경영개선권고, 요구 또는 명령을 받거나 경영개선협약체결 등조치를 받은 사실
  11. 주요주주 또는 계열회사의 변경
  12. 제1호부터 제11호까지 외에 투자자의 투자판단에 중대한 영향을 미칠 수 있다고 판단되는 사항
  13. 주요경영사항 중 신고의무비율에 미달하는 사항 등 투자자에게 알릴 필요가 있다고 판단되는 사항
제26조(조회공시)
회사는 유가증권시장공시규정 제12조 내지 제14조에 따라 한국거래소로부터 유가증권시장공시규정 제7조부터 제10조 및 제15조에서 규정하는 주요경영사항 및 공정공시 사항이거나 이에 준하는 사항에 관한 풍문 및 보도의 사실여부의 확인을 위하여 조회공시를 요구 받았을 경우 이에 응해야 한다.
제27조(기타공시)
회사는 제25조 내지 제29조에서 규정하고 있는 공시사항 이외에 다음 각호에서 규정한 수시공시사항에 해당되는 경우 관련법규에서 정한 기간 내에 공시하여야 한다.
  1. 유가증권시장상장규정
  2. 증권발행및공시등에관한규정
  3. 자본시장통합법
  4. 유가증권시장공시규정

제3장 미공개정보 관리

제28조(미공개정보 이용 및 유출금지)
① 자본시장통합법 제174조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 회사의 업무등과 관련된 미공개중요정보(자본시장통합법 제174조 등 의한 공개 또는 본 지침에 의한 공시는 제외한다. 이하 같음)를 특정증권등의 매매, 그 밖의 거래에 이용하거나 타인에게 이용하게 하여서는 아니 된다.
① 자본시장통합법 제174조제1항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 회사의 업무등과 관련된 미공개중요정보(자본시장통합법 제174조 등 의한 공개 또는 본 지침에 의한 공시는 제외한다. 이하 같음)를 특정증권등의 매매, 그 밖의 거래에 이용하거나 타인에게 이용하게 하여서는 아니 된다.
③ 자본시장통합법 제174조제3항 각 호의 어느 하나에 해당하는 자는 주식등의 대량취득.처분의 실시 또는 중지에 관한 미공개 정보를 그 주식등과 관련된 특정증권등의 매매, 그 밖의 거래에 이용하거나 타인에게 이용하게 하여서는 아니 된다. 다만, 대량취득.처분을 하는 자가 대량취득.처분을 목적으로 거래하는 경우에는 그러하지 아니하다.
제29조(임직원의 유가증권 거래)
① 임직원(본인계산의 배우자, 자녀 등 동거가족의 명의 를 포함한다.이하 같다.)은 당사, 지주회사, 계열회사 또는 업무상 관련이 있는 회사(이하 '지 주회사 등'이라 한다)의 특정증권등을 매매하고자 하는 경우에는 다음 각호를 준수 하여야 한다.
  1. 미공개정보의 유무 및 공개 여부에 유의하여 공시담당부서장(또는 공시 담당자)에게 이를 조회하여야 한다.
  2. 임직원은 제1호에 따른 조회결과 중요 정보로서 그 공개가 이루어지지 아니하였다고 인정되는 경우에는 매매 등 관련거래를 하여서는 아니된다.
  3. 임원이 책임경영 등의 취지에서 매월 급여일 등 일정일자에 일정한 금액의 주식을 매수하는 경우는 전1호 내지 2호를 적용하지 아니한다.
② 전략기획부장은 미공개정보 관리에 대한 상위의 자본시장통합법과 공시규정 및 지침 등의 내규를 매 반기별로 교육하여야 한다.
제30조(단기매매차익의 반환)
임직원이 지주회사 등의 금융투자상품을 매수한 후 6개월 이내 에 매도하거나 매도한 후 6개월 이내에 매수하여 이익을 얻은 경우에는 그 이익을 다음 각호에 따라 회사에 반환하여야 한다.
  1. 단기매매차익의 산정방법은 자본시장통합법시행령 제195조의 규정에 따른다.
  2. 자본시장통합법 제182조제2항 내지 제3항에 따라 단기매매차익이 발생한 것으로 통보 받은 해당 임직원은 지체 없이 감사실장이 지정하는 통장으로 해당 금액을 반환한 후 그 입금 사실을 감사부장 및 공시담당부서장에 통보하여야 한다.
제31조(임원의 회사 주식등의 거래보고)
① 임원이 회사가 발행한 특정증권등의 매매 기타 거래를 한 경우에는 자본시장통합법 제173조가 정하는 방법에 따라 증권선물 위원회와 한국거래소에 이를 보고하여야 한다.
② 전략기획부는 임원등이 행한 회사가 발행한 특정증권등의 거래와 관련하여 법 제173조, 제147조 및 유가증권시장상장규정 제 60조의 규정에 의한 보고의무 여부를 확인하여야 하며 이에 해당하는 경우에는 관련 규정에 의한 보고를 이행하도록 당사자에게 고지 등 필요한 조치를 강구하여야 한다.

제4장 보 칙

제32조(준용)
① 이 지침에서 정하지 아니한 제2장 국내공시와 관련한 세부사항은 자본시장통합법령, 증권의발행및공시등에관한규정, 유가증권공시규정, 유가증권시장공시규정, 유가증권공정공시운영기준, 여신전문금융업법령 및 동 감독규정, 기타 관계법규에서 정한 바에 따른다.
제33조(제정 및 개폐)
이 지침의 제정 및 개폐에 관한 전결권자는 대표이사로 한다. 그러나 관계법령 및 외규의 변경으로 인하여 개정하는 경우에는 공시담당팀장의 전결로 한다.
부칙(09. 4. 30)
이 규정은 2009년 4월 30일부터 시행한다. 별첨